——全市农村信用社接岗审计试点工作在莒南联社圆满结束

    为进一步完善和优化审计监督方式，深化员工强制休假和岗位轮换制度的落实，有效排查经营管理薄弱环节和风险隐患，拓展审计职能作用发挥，临沂办事处在莒南联社开展了全市农村信用社接岗审计试点工作，于 7月12日圆满结束。

    一、精心组织，推动审计工作新模式。 经广泛征求意见和各联社、合行充分讨论，办事处于 6月份制定了《临沂市农村信用社接岗审计管理暂行办法》，在思路上，通过对信用社营业机构由审计人员接岗，直接临柜办理业务，对其业务进行审计，在深入发现内控制度执行、业务操作和风险防控等方面存在的问题的同时，帮助被审计单位纠改和解决问题，强化审计工作作风及咨询帮促职能的拓展。为确保试点效果，推动接岗审计工作的全面开展，办事处选择了莒南联社进行审计试点，同莒南联社进行了精心组织和筹备。 一是制定周密的操作方案。 在办事处的指导下，莒南联社高度重视，认真组织，制定了《接岗审计工作指南》，明确了接岗审计的实施方案、操作流程、工作纪律、作息制度、后勤保障等各种配套规程和办法，充分预测可能出现的各种情况，做好应对预案准备，确保了试点工作及试点期间各项业务的稳健运行。二 是搞好动员发动。 经向监管部门汇报和沟通，取得了监管部门的大力支持和帮助。办事处在莒南联社及时召开了由办事处全体审计人员、联社领导班子、中层干部和参与本次审计人员参加的培训动员大会；莒南监管办许长端主任参加会议并进行指导，为试点工作奠定了坚实的组织基础。 三是科学调配试点人员。 为保证工作质量和效果，从办事处和其他县级联社审计部门、莒南联社审计及有关部门、基层信用社选取了熟悉基层柜台业务、信贷业务和计算机业务的 33名业务骨干参与试点，其中从其他县级联社抽取审计人员18名，为各联社、合行全面开展接岗审计工作做好准备。 四是明确分工，加强岗位之间的协作。 本次试点工作同时对三个信用社进行，按照参与联社、人员业务结构均衡的原则，分别组成了三个审计试点组；每组分为内查组和外核组，指定 1名副经理担任检查组长，同时为外查负责人，1名业务能力强的审计人员担任内查负责人，并接内勤主管；在组内分工上，对照参与审计人员工作简历，根据个人业务特长，合理分配接岗岗位，把核算业务能力强、操作熟练的人员安排到了临柜窗口岗位，将熟悉一些信贷工作，业务经验丰富的审计人员安排至外核岗位，为加强岗位之间的衔接，在内勤专门配备了事后监督岗，在对接岗期间的业务进行事后监督的同时，协调业务办理和审计进度，在正值夏季粮食直补发放，业务量较大的情况下，保证了试点的顺利进行。 五是加强督导与管理。 为强化组织领导，莒南联社成立了接岗审计领导小组，明确了各自职责和分工，同时实行联社领导班子成员包社制度，及时指导解决试点工作中发现的问题。办事处派出督导员现场加强协调与指导，加强了试点社与社之间的沟通和交流。办事处加强调度，分管副主任马德勤同志带领督导组数次进驻三个试点单位，与检查组人员进行座谈，详细了解审计工作情况及遇到的困难，进行了现场检查指导，指出检查工作的重点和努力方向和工作方法，有力地促进了试点工作的深入开展。

    二、缜密实施，突出审计手段新结合。 试点期间，办事处和莒南联社缜密组织实施，切实做好各项工作的结合文章。 一是选点的随机性与准备的充分性相结合。 为增强接岗审计工作的突然性效果，办事处和莒南联社在试点信用社的选取上，没有预先指定，而是随机选取了大店、板泉、涝坡 3个信用社，在营业结束后，在同一时间办理了离岗人员与接岗人员的业务交接。联社安排财务会计、科技信息部人员做好了充分的准备，及时增加了柜员代号，监督进行了有关业务的交接，确保了试点初步工作的顺利进行。 二内查与外核相结合。 本次试点突出核算管理与资产管理两个重点，确保临柜接岗业务核算达到“六无六相符”，拓清贷款管理底子，内查人员分别对信用社会计主管、综合会计、营业柜员、借据管理员等岗位进行了接岗，并对其经手各项工作的合规性、风险性进行监督；外核人员侧重信贷管理的合规性和风险性，并加强了对存款的外核。 三是外核与不良贷款笔笔动相结合。 外核人员对信用社 10万元以上的正常贷款和全部不良贷款进行了外核。在外核不良贷款时，坚持与小额贷款笔笔动相结合，每到一户都坚持不收到现金不走人，确保不良贷款不失去诉讼时效。为了清收一份500元的不良贷款，外核人员起早贪黑，连续登门11次。一多年欠贷未还户，经审计人员说服工作，拿出一个储钱罐里所有100多枚硬币，加上两张一角的纸币凑还了15元的贷款本金。一老年贷户，在坚称贷款已还给业务员的情况下，外核人员让其与业务员进行了当面对证，并进行了借据、合同笔迹查对，让其不得不承认了拒不还贷的错误，掏出身上仅有的现金归还了25元贷款本金。试点期间，审计人员直接现金收回不良贷款123万元，提高了客户的守信意识。 四是团队意识和作风建设相结合。 接岗审计人员全部吃住在信用社，严格按照审计纪律要求，准时上下班和作息，早起跑操并打扫卫生，鼓舞和带动了基层信用社员工的团队意识，工作作风明显好转，进一步提高了凝聚力。 五是经办责任与审计责任相结合。 试点明确了检查人员的工作任务和责任划分。所有参与试点的审计人员均签订了接岗审计责任书，对其接岗审计期间所经手的业务负完全的经办责任，确保不留任何风险或隐患；对其审计的业务负全面的检查责任，对应查出未查出或应反映未反映的事项负全部的检查责任，提高了接岗审计人员责任意识。

    三、查促并举，实现审计职能新发挥。 接岗审计期间，审计人员共办理门市业务7256笔，收付现金5556万元，审计业务笔数2.3万笔，金额6.5亿元，为被审计信用社纠正各类违章4类9项102个；外核存、贷款913笔，直接清收不良贷款本息216笔，金额123万元，发放到逾期贷款催收单351笔。对内查发现的操作性问题，能够直接纠改的，进行了直接纠改。接岗结束后，每个接岗审计人员针对所接岗位，列出了存在的问题和不足，并书写出该岗规范的操作流程，交给被接管的岗位对照。

     此次试点工作，在审计职能作用发挥方面实现了六个方面的转变：由原来的事后检查监督转变为进入业务过程的事中监督；由原来的局外监督转变为直接办理业务监督；由被动接受被监督人提供资料，转变为直接掌握和参与第一手资料；由督促整改问题转变为直接纠改问题；由单纯的监督评价转变为咨询并帮助信用社解决问题；由原来的问题审计转变为全面指导帮助工作，为下步全市范围内推开接岗审计工作，提供了实践依据。