职场人购房从公积金开始

职场人购房从公积金开始

作者：　发布时间：2008-09-22　来源：《广州日报》

9月16日起，央行开始下调人民币贷款基准利率，个人住房公积金贷款利率也同期调整。五年以下的公积金贷款利率降低0.18%,从原来的4.77%降至4.59%,五年以上的则从5.22%下调为5.13%，下调幅度为0.09%。这意味着个人住房公积金贷款者每月还款额有小幅下降，据计算，如果公积金贷款40万，还款期限为1年（12个月），那么每月可以少还款33元，而如果公积金贷款40万，还款期限为6年（72个月），那么每月可以少还款17元。

　　消息固然可喜，然而，在职场中真正能够享受个人住房公积金贷款的人并不太多。上海市总工会日前发布的《上海市职工社会保障权益实现状况趋势研究》显示，2007年底上海市有近190万名职工所在单位未正常缴纳住房公积金，占职工总数近四成。而来自翰威特公司在深圳的调研数据也显示，只有35.4%的公司为员工缴纳住房公积金。在购房成为职场人最大支出项目的今天，在越来越多的职场人成为“房奴”的当下，我们没有理由不关注住房公积金以及它给我们带来的影响。

　　本栏撰文：记者邓仲谋图片：本报资料图片

　　根据规定，广州市行政区域内的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工都必须缴存住房公积金。不依法缴存住房公积金的行为是违法行为。逾期不办理的，将被处1万元以上5万元以下的罚款。

　　作为一种长期住房储金，住房公积金具有诸多好处：其存款的利息收入免征利息税，职工缴存、提取住房公积金，免缴个人所得税；按月足额缴存住房公积金的职工在购买自住住房时，可申请住房公积金政策性低息贷款；职工可以在退休时一次性提取本人住房公积金账户内的本息余额，做第二养老金，保障晚年生活。

　　5%~20%，本年度公积金缴存比例

　　公积金由职工个人和单位按规定比例共同缴存，（职工个人缴存部分=职工住房公积金缴存基数×个人住房公积金缴存比例，单位缴存部分=职工住房公积金缴存基数×单位住房公积金缴存比例。）个人和单位缴存的住房公积金，都属于职工个人所有，每个职工只能有一个住房公积金账户。

　　公积金缴费比例、基数以及缴费上限通常以住房公积金年度进行调整，周期为当年的7月1日至下年度的6月30日。目前，广州市单位及个人的住房公积金缴存比例各为5％~20％，具体缴存比例由单位和个人根据实际情况自行选择。每个单位只能选择一个单位缴存比例，个人缴存比例应当等于或高于单位缴存比例。缴存比例取整数。

　　16745元，公积金最高缴存基数

　　一般而言，公积金的缴费基数为上年度本人的月平均工资，(即职工本人年工资总额÷实际发放工资月数)。

　　自2008年7月1日起，职工的住房公积金缴存基数为2007年1月至12月职工本人月均工资总额。计算职工个人月均工资总额以国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》内容为准，由以下部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

　　此外，本缴存年度的月缴存基数原则上不得超过本市统计部门公布的2007年度职工月均工资的5倍，2007年职工个人月均工资为3349元，最高缴存基数即3349元×5=16745元。如某外资公司宋先生上年度(即2007年)的月平均工资为10000元，单位缴费比例为8%、个人缴费比例为12%，即从2008年7月1日开始，到2009年6月30日，宋先生的住房公积金月缴费为2000元（单位800元、个人1200元）。

　　10047元，公积金缴存“免税线”

　　按规定，单位及个人的住房公积金缴存比例分别超过12%的，和缴存基数超过本市统计部门公布的2007年职工月均工资3倍的（3349元×3=10047元），都要按照相关规定进行纳税。

　　而本缴存年度住房公积金缴存基数低于或等于我市现行最低工资标准860元的职工，单位应当按规定为职工缴存住房公积金，职工个人部分可以免缴。

　　此外，缴存住房公积金确有困难的单位，向市住房公积金管理中心提出降低缴存比例或者缓缴申请，经市住房公积金管理委员会审批后可以缴存调整。

　　公积金怎样提取和贷款？

　　10种情形可以提取住房公积金

　　按规定，有下列10种情形之一，即可申请提取职工本人住房公积金账户内的存储余额：购买、建造、翻建或大修具有所有权的自住住房的；偿还购房贷款本息的；租房自住的；离休、退休(或达到法定退休年龄)的；完全丧失劳动能力，并与所在单位终止劳动关系的；出境定居的；非本市户口职工与单位终止劳动关系的；户口迁出本市，并与所在单位终止劳动关系的；下岗、失业人员，男性45岁（含45岁）、女性40岁（含40岁）以上，且连续下岗、失业12个月以上的；职工死亡或被宣告死亡，其继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内存储余额的。

　　公积金贷款个人最高额度40万元

　　住房公积金个人住房抵押贷款，是指按规定实行了住房公积金制度的职工，以其在本市购买的普通自住住房作为抵押所申请的住房公积金政策性低息贷款。申请住房公积金个人住房抵押贷款必须符合一些条件：广州市常住户口的，申请公积金贷款时已连续缴存住房公积金6个月以上（含6个月）；非广州市常住户口的，申请公积金贷款时已连续缴存住房公积金12个月以上（含12个月）；购房首期付款符合规定：一手楼首期付款不得低于购房总价的20％，二手楼首期付款不得低于购房总价的30％。

　　目前住房公积金个人可贷额度计算方法为（公积金账户当前余额＋当前月缴存额×2×当前至法定离退休年龄总月数）×2，个人最高额度为40万元，申请人为两个或两个以上的最高额度为65万元。最长期限为一手楼贷款期限最长不超过30年，二手楼贷款期限最长不超过20年，贷款期限可以延长到法定退休年龄后5年。